Налог на суммы полученные от продажи недвижимого имущества

Новости Архангельска, Работа Архангельска, Недвижимость Архангельска

Людям, собравшимся продать свою недвижимость, помимо задач, по сделке, нужно изучить и её детали, связанные с налогообложением.

Вопрос налогообложения, конечно, важен всегда, но поскольку порядок взимания обязательного сбора с физических лиц при продаже квартир, домов, земельных участков изменится 1 января 2018 года, то сейчас он становится крайне актуальным.

Увеличение минимального срока владения недвижимостью, по истечение которого НДФЛ не взимается

Налог с продажи недвижимости с 1.01.2018 г.

Налоговые льготы при продаже недвижимости - ситуации, когда подоходный налог не взимается

  1. Подоходный налог не взимается, если продаётся единственное жильё (дом, квартира) с целью приобретения другого - вне зависимости от срока владения прежним.
  2. Право освобождения от НДФЛ распространяется даже на случаи, когда владение прежним жильём составляет срок менее 3-х лет.
  3. Если продавец имеет в собственности несколько объектов недвижимости, он не будет платить НДФЛ при условии, что сумма сделки не будет выше 5 млн.руб. и срок владения не меньше 3-х лет, за исключением случаев, когда на уровне регионов срок владения может быть увеличен до 10 лет.
  4. Если доход от продажи недвижимости меньше затрат на её покупку или равен им, что должно быть подтверждено документально.
  5. Освобождение от уплаты НДФЛ дифференцировано по способу получения гражданами прав собственности на объекты недвижимости при минимальном сроке владения 3 года и для случаев, когда:
  • объект недвижимости приватизирован,
  • объект недвижимости перешёл в собственность на праве наследования или получен в дар от близких родственников, к которым, по Семейному кодексу РФ, относятся супруги, родители и дети, дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры.
  • объект недвижимости передан в собственность по договору пожизненного содержания или иждивения плательщику ренты.

Налоговые вычеты при продаже объектов недвижимости

Можно использовать любой из них, предварительно определив, какой будет выгоднее в том или ином случае.

  • Налоговый вычет в фиксированной сумме
Такой вычет предоставляется в случаях, когда срок владения продаваемой недвижимостью окажется меньше минимального предельного срока владения ею установленного в соответствии со статьей 2171 Налогового кодекса РФ:
  1. в размере до 1 000 000 руб. - при продаже земельного участка, жилого дома, дачи, садового домика, а также квартиры или комнаты,
  2. в размере до 250 000 руб. - при продаже иной недвижимости, например, нежилого помещения или гаража.
НДФЛ при выборе этого вида вычета уплачивается с суммы, представляющей разницу между стоимостью продажи объекта недвижимости и размером фиксированного вычета.
  • Вычет на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением имущества
Поправки к закону ФЗ 382 не изменили условия предоставления такого вычета.

Примеры применения вычетов

Полученный доход составляет 1.5 млн.руб.

Налог за продажу дома предстоит уплатить до 1 октября 2018 года.

Срок пользования - менее 3-х лет.

НДФЛ по ставке составляет 13 - и его можно уменьшить на размер налоговых вычетов.

Размер вычета составит 1 млн.руб.

Облагаемый налогом доход = (8 млн.руб. -1 млн. руб ) = 7 млн.руб.

Сумма налога рассчитывается так:

НДФЛ = (8 млн.руб. - 1 млн.руб.) х 0.13 = 910 000 руб.

  • Налоговый вычет в размере расходов, понесённых на покупку дома
Облагаемый налогом доход = (8 млн.руб. - 6.5 млн.руб.) = 1.5 млн.руб.

Налог должен быть рассчитан так:

НДФЛ = (8 млн.руб. - 6.5 млн.руб.) х 0.13 = 195 000 руб.

Из несложных расчётов видно, что выгоден налоговый вычет в размере понесённых расходов.

Облагаемый налогом доход = (270 тыс.руб. - 250 тыс.руб.) = 20 000 руб.

Налог от его продажи, подлежащий уплате, составит:

НДФЛ = (270 тыс.руб. - 250 тыс.руб.) х 0.13 = 2 600 руб.

  • Налоговый вычет в размере расходов, понесенных при покупке гаража
Расходы на продажу получились равными 100 тыс. руб.

Облагаемый налогом доход =(270 тыс.руб. - 170 тыс.руб) = 100 000 руб.

Используя этот вычет, собственник должен заплатить налог в размере:

НДФЛ = (270 тыс.руб. - 170 тыс.руб) х 0.13 = 13 000 руб.

Статьи и публикации

Более 3/4 выпускниц и студенток привлекает сфера IT

Правила безопасности при купаниях в проруби на Крещение

18 января 2018 в 13:01

Где в Архангельске купить новогоднюю ель? Ёлочные базары Архангельска

17 ноября 2018 в 16:44

Тонкий лед опасен для жизни

08 ноября 2018 в 16:06

Как рассчитать налог на имущество физических лиц по новым правилам 2018

25 октября 2018 в 11:43

Негативные последствия при работе без заключения трудового договора

Сумма сделки необлагаемая налогом при продаже недвижимости, 2018 -2018 годы

Сумма сделки необлагаемая налогом при продаже недвижимости

С 2018 года продать квартиру стало сложнее из-за новых налоговых правил. о конца 2018 года от уплаты НДФЛ освобождались сделки при условии, что недвижимость находилась в собственности налогоплательщика не менее трех лет, с 1 января сроки увеличиваются до пяти лет.

«Указанные правила не будут распространяться на доходы физических лиц от продажи имущества, непосредственно используемого в предпринимательской деятельности (п. 17.1 ст. 217 НК РФ в редакции, действующей с 1 января 2018 года, согласно пп. «в» п. 10 ст. 2, ч. 2 ст. 4 Федерального закона от 29.11.2018 382-ФЗ)», поясняет юрист.

Суть изменений по НДФЛ при продаже недвижимости

Увеличение минимального срока владения недвижимостью, по истечение которого НДФЛ не взимается

Налог при продаже квартиры в 2018 году для физических лиц что изменится

Какая сумма не облагается налогом при продаже квартиры?

Кстати, покупатель получает право на освобождении от уплаты подоходных налоговых сборов с максимальной суммы в два миллиона рублей. Таким образом, приобретая недвижимость за 2 миллиона или больше, то по заявлению вам нужно предоставить налоговый вычет. Вместе с тем, такая возможность есть у человека один раз в жизни. Покупатель может возвращать максимально 260 тысяч рублей.

Как продать квартиру и не платить налог?

Добавить комментарий Последние новости Твери на сегодня Тверской вагоностроительный завод удвоил продажи в 2018 году Энергетики мобилизованы в преддверии возможного ухудшения погоды Калининская АЭС продлила срок эксплуатации второго энергоблока на 21 год Тверьводоканал получил чистую прибыль в 176 млн рублей Тверская область и Ростелеком определили приоритеты сотрудничества Объем инвестиций в модернизацию элетросетей Тверской области в 2018 году может составить 5 млрд&hellip, «Магнит» привлечет 700 млн на расширение сети и развитие новых проектов в Твери, Краснодаре&hellip, PASILO Investments станет единственным владельцем Тверского полиграфкомбината В Тверской области открыта крупная мебельная фабрика Это интересно Доплата к пенсии за детей, рожденных до 1990 года: сумма неработающим пенсионерам в 2018&hellip, Ураган Мария: последние новости из Доминиканы сейчас онлайн, траектория движения Египет в 2018 году, когда откроют для россиян, новости 5000 рублей пенсионерам в январе 2018 года: выплата будет или нет, единовременная выплата Чартеры в Грецию 2018: последние новости Межтопэнергобанк проблемы, последние новости на сегодня

Информационный бизнес-портал. Новости Твери и Тверской области.

Tver-portal.ru независимый информационный тверской портал, предоставляющий своим читателям актуальные и достоверные новости Твери и Тверской области. На сайте в оперативном режиме публикуется информация о самых интересных событиях в регионе, которую мы получаем только из проверенных источников.

Tver-portal.ru сотрудничает с коммерческими организациями и банками, что позволяет существенно расширять информационное пространство и публиковать уникальные новости экономики Тверской области.

Новости Твери сегодня интересны не только в России, но и в других странах. Самые важные тверские новости переводятся на английский язык, что позволяет нам рассказывать о ситуации в городе зарубежной аудитории.

Налог при продаже квартиры, налог на продажу 2018

В соответствии с Налоговым кодексом РФ доход, полученный от продажи квартиры в 2018 году, облагается подоходным налогом в размере 13 от вырученной суммы.

Если продажа имущества потребовала каких-либо финансовых затрат, то налогооблагаемая база может быть уменьшена на эту сумму. Также она может быть снижена за счет суммы имущественного налогового вычета на продажу, который на сегодняшний день составляет 1 миллион рублей для недвижимого имущества.

В том случае, если реализованная недвижимость была в собственности продавца более 3-х лет, налог при продаже квартиры не платится (статья 220 НК РФ, часть I). При этом неважно, каким путем эта недвижимость попала в собственность продавца: наследование имущества, приватизация жилья, покупка или дарение квартиры. Здесь играет роль дата регистрации в ЕГРП именно от нее будут отталкиваться, отсчитывая период владения квартирой. Чтобы использовать эту возможность, необходимо написать заявление в налоговые органы по месту регистрации.

Если же квартира находилась в собственности продавца менее 3-х лет, то налог при продаже квартиры выплачивается с суммы, превышающей 1 миллион рублей. Иными словами, если стоимость квартиры была ниже 1 миллиона рублей, налог не выплачивается, независимо от длительности владения квартирой. Если стоимость жилья выше 1 миллиона рублей, то налог при продаже квартиры рассчитывается от фактической стоимости квартиры за вычетом 1 миллиона рублей.

Обязательным нюансом является подача налоговой декларации продавцом. При этом не важно, подлежали его доходы от продажи квартиры налогообложению или нет их непременно нужно указывать. Декларация подается до 30 апреля следующего года после регистрации сделки купли продажи квартиры.

Имущественный налоговый вычет предоставляется не автоматически, а только на основании налоговой декларации и вашего заявления!

Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.

В этом случае, помимо вышеупомянутых документов, к декларации следует приложить еще документ, подтверждающий оплату стоимости недвижимости (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, расписка о получении денежных средств и иные платежные документы).

Консультацию по вопросам налогообложения

вы можете получить по номеру: (499) 649-88-92

Таргет-Недвижимость

Как рассчитать налог от продажи недвижимости после 2018г

Нам часто задают вопрос об изменении налогообложения на отчуждаемую недвижимость после 1 января 2018г. Давайте рассмотрим этот вопрос более подробно, итак:

Когда продается недвижимость, приобретенная до 01.01.2018г

Если квартира, участок земли, дом (недвижимость) были приобретены до 1 января 2018г, то нововведения в налоговом кодексе РФ никак этой недвижимости не коснуться. Все также действует срок владения недвижимостью 3 года, после которого налогоплательщик может быть освобожден от уплаты налога в размере 13, на доходы физических лиц (НДФЛ) для резидентов РФ.

Если продается недвижимость, приобретенная до 01.01.2018г и находящаяся в собственности более 3 лет(не важно более или менее 5 лет, по новым правилам ФНС) Собственник освобождается от уплаты налога.

Если продается квартира, приватизированная, подаренная или перешедшая по наследству, или по договору пожизненной ренты, оформленная в собственность до 2018г и срок владения недвижимостью менее 3 лет, то сократить сумму, с которой рассчитывается налог на доходы физических лиц, можно будет только на размер налогового вычета в размере 1 миллиона руб.

Если продается квартира приобретенная в собственность по ДКП до 2018г, и срок владения, которой менее 3 лет, то уменьшить размер суммы налогообложения можно на сумму, ранее потраченную (с подтверждением затрат) на приобретение данной квартиры. Пример: в 2018г продается квартира, в собственности менее 3 лет, за 10 000 000руб, приобреталась за 8 000 000руб в 2018г, сумма чистого дохода составит 2 000 000руб. от которой и уплачивается 13 налога на доходы физических лиц. Снизить налог до нуля можно, если продажная цена равна документально подтвержденным, расходам продавца связанным с приобретением этой недвижимости.

Когда продается недвижимость, приобретенная после 01.01.2018г

Если Вы продаете недвижимость, которую приобрели после 01.01.2018, указав в договоре отчуждения продажную стоимость равную или менее 70 от кадастровой стоимости, определенной на 1 января того года, когда происходит переход права, то в расчете налога участвуют следующие величины (на выбор налогоплательщика):

  • От 70 кадастровой стоимости недвижимости, минус налоговый вычет в 1 млн рублей,
  • От 70 кадастровой стоимости недвижимости, минус общая сумма расходов на эту недвижимость, документально подтвержденная (договор купли-продажи, платы за любые согласования и расходы)

Если продается квартира, в собственности менее 5 лет, которая приобретена или оформлена в собственность после 01.01.2018г, и в договоре отчуждения продажная стоимость недвижимости указана более 70 кадастровой оценки, определенной на 01 января года, в котором зарегистрирован переход права собственности на покупателя, то налог рассчитывается, следующим образом (на выбор налогоплательщика):

  • Продажная стоимость по договору отчуждения квартиры минус имущественный налоговый вычет, в размере 1 000 000руб, и с разницы уплачивается налог в размере 13.
  • Продажная стоимость по договору отчуждения квартиры, минус документально подтвержденные расходы на приобретение этой недвижимости.
  • Снизить налог до нуля можно, если продажная цена равна расходам продавца на покупку этой недвижимости, и эта цена больше, или равна 70 кадастровой оценке.

1 пример : Сейчас 2020г, Вы продаете квартиру, за 10 000 000руб. которую купили в 2018г(четыре года назад), за 8 000 000руб. Кадастровая стоимость квартиры на 2020г составляет 8 500 000руб.(70 от 8 500 000р.- это 5 950 000р.) Продажная стоимость, указанная в договоре КП получается больше, чем 70 от кадастровой стоимости квартиры.

Вы можете выбрать два варианта налогообложения:

1 вариант так как вы указываете 10 000 000руб.цену продажи квартиры в договоре КП и она выше 70 кадастровой стоимости, налог будет исчисляться в размере 13 от следующей суммы(10 000 000-1 000 000 налоговый вычет), 13 с 9 000 000р= 1 170 000р

2 вариант если не пользоваться налоговым вычетом, тогда налогооблагаемая база составит разность между 10 000 000 и 8 000 000руб. Налог будет рассчитываться с чистого дохода и составит 13 от 2 000 000= 260 000руб.

2 пример: Сейчас 2020г, Вы продаете квартиру за 10 000 000руб и покупали ее 4 года назад в 2018г тоже за 10 000 000руб. Кадастровая стоимость квартиры на 2020г составляет 10 500 000руб(70 от 10 500 000=7 350 000руб) 10 000 000руб больше, чем 7 350 000руб.

Вы также можете выбрать два варианта налогообложения:

1 вариант Так как в договоре указана стоимость 10 000 000руб и эта стоимость больше 70 кадастровой, то налог в размере 13 будет исчисляться с большей суммы, т.е.(10 000 000 1 000 000 налоговый вычет) и 13 с 9 000 000=1 170 000руб.

2 вариант Вы не используете налоговый вычет и тогда налогооблагаемая база составит разницу, между 10 000 000(цена продажи недвижимости) и 10 000 000(стоимость приобретения квартиры) Разница нулевая квартира налогом не облагается.

А все же, как суметь продать квартиру в Москве быстро и выгодно?

Как же снять жилье в Болгарии? Правда ли, что аренда квартиры в Болгарии напрямую у собственника недвижимости намного выгоднее, чем через посредника..

Когда не нужно платить налог при продаже недвижимости

Нужно знать, что сумма налога будет исчисляться из стоимости имущества, которую продавец и покупатель указали при продаже в договоре купли-продажи недвижимого имущества. Налог платить не нужно, если вы продали свое недвижимое имущество за цену до одного миллиона рублей. Если стоимость проданного вами имущества составляет более одного миллиона рублей, налог придется уплатить. Но в том случае, если недвижимое имущество находилось в собственности продавца более трех лет, доход, полученный от продажи этого имущества налогом не облагается.

При этом следует учитывать то, каким образом недвижимое имущество перешло в собственность продавца. В случае покупки, обмена, дарения, приватизации, оформления в собственность по декларации, вводу в эксплуатацию дома, датой приобретения права собственности на недвижимое имущество следует считать дату регистрации перехода права собственности или регистрации права собственности, и внесения регистрационной записи в государственный реестр прав на недвижимое имущество и сделок с ним, указанную в свидетельстве о государственной регистрации права на недвижимое имущество.

Если недвижимое имущество перешло к продавцу по наследству, то датой приобретения права собственности на это имущество, является дата смерти умершего наследодателя, которая указана в свидетельстве о смерти наследодателя.

В случае, если доход от продажи недвижимого имущества налогом не облагается или освобождается от налога, подавать декларацию на доходы физических лиц при продаже недвижимого имущества не нужно. Но если продавцу пришло уведомление из налоговой инспекции, о необходимости уплатить налог от продажи принадлежащего ему имущества, появиться в налоговой инспекции продавцу придется.

Налоги при продаже недвижимости юридическим лицом

Налоги при продаже недвижимости юридическим лицом

У владельца бизнеса при продаже недвижимости часто возникает много вопросов? Какой налог необходимо платить? Размер взноса? В чем состоят отличия при продаже жилых и нежилых объектов?

Ниже в статье попробуем подробно разобраться в данных вопросах. Любая организация, согласно законодательству России, обязана оплачивать налог не только при покупке недвижимости, но и при ее продаже.

Для каждого вида хозяйственной деятельности предусмотрена своя система налогообложения.

Налог с продажи недвижимости в 2018 году

При продаже любому физическому лицу приходиться столкнуться с многими сложностями, связанными поиском покупателей и оформлением документов. Знание законов, касающихся данного процесса может сохранить много времени и денег при заключении сделок.

Под данный тип налогообложения подпадают все физические лица, граждане Российской Федерации. Следует пояснить, что для определения суммы налога большую роль играет то, считается ли налогоплательщик резидентом РФ.

Обозначим, что определения «гражданин» и «резидент» не тождественны.

Налог на коммерческую недвижимость: как рассчитать сумму к оплате в 2018 году

Платить налоги по новым правилам в 2018 году придется владельцам коммерческой недвижимости. Общей ставки не существует, предусмотрена только максимально возможная ставка для налогообложения бизнес объектов.

Стоит заранее просчитать, сколько придется отдать государству за владение недвижимостью и рассмотреть возможности снижения суммы налога. Разница в том, что ранее применялась в качестве базы налогообложения инвентарная или балансовая стоимость, которая была существенно ниже реальной стоимости объекта.

Налог с имущества при продаже

  • Остаточную стоимость объекта, если продавец начислял на него амортизацию. Об этом говорится в пп. 1 п. 1 ст. 268 НК РФ.
  • Стоимость покупки объекта недвижимости, если он покупался для дальнейшей перепродажи. Такое положение указано в пп. 3 п. 1 ст. 368 НК РФ.

Другая ситуация, если продавец применяет льготный режим налогообложения.

В этом случае, доход от продажи имущества учитывается в доходы юридического лица, и увеличивает налоговую базу по единому налогу.

Особенности налогообложения покупки и продажи недвижимого имущества для юридических лиц

Возникновение сложностей налогового учета сделок с недвижимостью связано с тем, что право собственности на объекты, их возникновение, переход и прекращение подлежат государственной регистрации в едином государственном реестре прав (ЕГРП) в соответствии с положениями ст. 131 ГК РФ. При этом в соответствии с п.2 ст.8 Гражданского кодекса, права на имущество, подлежащие государственной регистрации, возникают с момента регистрации соответствующих прав на него.

в Москве хорошее капиталовложение. Необходимо понимать, что есть некоторые особенности налогообложения покупки, а также продажи недвижимого имущества.

Юридические лица должны уплачивать ряд налогов как при покупке, так и при продаже недвижимости. Первым делом необходимо уяснить, что подразумевается под понятием «коммерческая недвижимость «. Это не квартиры либо жилые дома.

Как уплачивается налог с продажи коммерческой недвижимости физлицом?

Многие граждане РФ совершают сделки по купле-продаже коммерческой недвижимости.

Каким образом они должны исчислять и уплачивать налог по доходам, возникшим вследствие продажи того или иного объекта данного типа например, офиса? Прежде всего, следует отметить, что нормы статьи 217.1 достаточно новые.

Применяются они только в рамках правоотношений, при которых устанавливается право собственности на недвижимость, причем, только с 1 января 2018 года.

Какой существует налог с продажи недвижимости?

Налог с продажи недвижимости исчисляется и уплачивается в порядке, установленном налоговым законодательством.

В настоящей статье будет раскрыто, какой налог уплачивают граждане или организации, если они получили доход от продажи недвижимого имущества, какие особенности налогообложения сделок с недвижимостью установлены в 2018 году. Сделки с недвижимостью сопряжены с некоторыми нюансами.

Налог с продажи недвижимости для юридических лиц

Считается, что при сделках с наименее защищен покупатель.

Однако продавец юридическое лицо может столкнуться с непредвиденной проблемой пристальным вниманием налоговых органов.

Когда это случается и как избежать негативных последствий, рассказывает руководитель налоговой практики, партнер адвокатского бюро «Степановский, Папакуль и партнеры» Елена Сапего и помощник адвоката Алексей Король.

Понравилась статья? Поделить с друзьями: