Закон наследования накопительной части пенсии

Наследование накопительной части пенсии

Подборка наиболее важных документов по запросу Наследование накопительной части пенсии (нормативно-правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Нормативные акты: Наследование накопительной части пенсии

(ред. от 23.05.2018)

О накопительной пенсии 6. В случае, если смерть застрахованного лица наступила до назначения ему накопительной пенсии или до корректировки ее размера с учетом дополнительных пенсионных накоплений в соответствии с частью 1 статьи 8 настоящего Федерального закона, средства пенсионных накоплений, учтенные в специальной части индивидуального лицевого счета или на пенсионном счете накопительной пенсии застрахованного лица, за исключением средств (части средств) материнского (семейного) капитала, направленных на формирование накопительной пенсии, а также результата от их инвестирования, выплачиваются правопреемникам умершего застрахованного лица в порядке, установленном законодательством Российской Федерации. При этом застрахованное лицо вправе в любое время посредством подачи заявления о распределении средств пенсионных накоплений страховщику, у которого застрахованное лицо формирует пенсионные накопления, определить конкретных лиц из числа лиц, указанных в части 7 настоящей статьи, или из числа других лиц, которым может быть произведена такая выплата, а также установить, в каких долях следует распределить между ними указанные средства. Такое заявление может быть представлено в форме электронного документа, порядок оформления которого определяется Правительством Российской Федерации и который передается страховщику с использованием информационно-телекоммуникационных сетей общего пользования, в том числе информационно-телекоммуникационной сети Интернет, включая федеральную государственную информационную систему Единый портал государственных и муниципальных услуг (функций). При отсутствии указанного заявления средства пенсионных накоплений, учтенные в специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного лица или на пенсионном счете накопительной пенсии застрахованного лица, подлежащие выплате родственникам умершего застрахованного лица, указанным в части 7 настоящей статьи, распределяются между ними в равных долях. Выплата средств пенсионных накоплений правопреемникам умершего застрахованного лица осуществляется при условии обращения за указанной выплатой к страховщику, у которого формировались средства пенсионных накоплений на дату смерти застрахованного лица, в течение шести месяцев со дня смерти застрахованного лица. Срок обращения за выплатой правопреемникам умершего застрахованного лица может быть восстановлен в судебном порядке по заявлению правопреемника умершего застрахованного лица, пропустившего указанный срок. Порядок обращения правопреемников за выплатами средств пенсионных накоплений умерших застрахованных лиц, порядок, сроки и периодичность осуществления указанных выплат и порядок расчета сумм выплат правопреемникам умерших застрахованных лиц устанавливаются Правительством Российской Федерации.

(ред. от 18.07.2018)

Об инвестировании средств для финансирования накопительной пенсии в Российской Федерации 3. Выплата правопреемникам умершего застрахованного лица осуществляется при условии обращения за указанной выплатой в Пенсионный фонд Российской Федерации в течение шести месяцев со дня смерти застрахованного лица.

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Наследование накопительной части пенсии

(Электронный журнал Азбука права, 2018)

Документ доступен: в коммерческой версии КонсультантПлюс

(Кожина Ю.А., Фроловская Ю.И.)

(Наследственное право, 2018, N 2) НАСЛЕДОВАНИЕ СРЕДСТВ НАКОПИТЕЛЬНОЙ ЧАСТИ ПЕНСИИ

Документ доступен: в коммерческой версии КонсультантПлюс

Порядок наследования пенсионных накоплений

Пенсионные средства, принадлежащие умершему гражданину, могут наследоваться по определенному регламенту. Пенсия может иметь статус неполученных регулярных средств или накопительной части, при этом законодательство позволяет наследникам заявить свои права на данные средства. Процедура наследования достаточно прозрачна, но имеет некоторые нюансы. Знание особенностей наследования накопительной пенсии позволит заинтересованным лицам соблюсти правовые нормы и защитить свои интересы в полной мере.

Наследование пенсионных накоплений

Пенсионные отчисления имеют несколько видов, при этом все средства без исключения принадлежат умершему гражданину.

Заявить о правах наследники могут на:

  • неполученные ежемесячные перечисления,
  • накопленные на собственном счету наследодателя средства,
  • личные отчисления будущего пенсионера в ПФ РФ.

Пенсия за текущий месяц, в который умер гражданин, начисляется в неполном объеме и присоединяется к неполученным средствам. Если человек не получил средства за определенный период и они хранятся на его пенсионном счете, то их могут получить ближайшие родственники. Потребуется предоставить справку с места жительства, подтверждающую состав семьи, свидетельство о смерти наследодателя и свидетельство родства между умершим и заявителем.

Заявление в пенсионный фонд должно быть направлено не позднее четырех месяцев с момента кончины владельца денег, а выдача должна быть произведена в течение шести месяцев со дня обращения.

Недополученная, но начисленная пенсия, не будет включаться в наследственную массу при своевременном обращении близких родственников или иждивенцев, находившихся на содержании умершего, ст.1183 ГК РФ. При обращении в ПФ потребуется нотариально заверенное разрешение на выдачу средств конкретному родственнику. Если претендентов несколько, то неполученные средства делятся поровну, без рассмотрения долевого участия.

Наследование накопительной части пенсии

Полностью содержание складывается из трех составляющих: базовой, страховой и накопительной части. Подобный порядок введен с 2002 года, при этом наследуется накопительная часть пенсии. Для работающих граждан отчисления на страховой и накопительные счета производится работодателем. Размещаются средства в государственном или негосударственном фонде по желанию владельца средств. Наследуются те средства застрахованного работника, которые он не получил до своей смерти.

По правилам, если застрахованный работник хотя бы один раз воспользовался пенсионными деньгами, то вопрос о наследовании не может быть поднят. При составлении соглашения с ПФ, гражданин имеет право оставить завещательное распоряжение с указанием наследников денежного содержания. Если такое распоряжение отсутствует, то образовавшиеся за время отчислений деньги наследуются по закону претендентами первой очереди родства. При отсутствии членов семьи застрахованного лица, к наследованию призываются родственники второй очереди.

При наличии завещательного распоряжения, ПФ уведомляет указанных лиц о хранящихся и завещанных им суммах. При отсутствии распоряжения позаботиться о получении финансов должны сами родственники, обратившись в региональное отделение выбранного гражданином пенсионного фонда. В случае, если работник заключил при жизни договор с негосударственной организацией, то дальнейшие действия по наследованию накопительной части трудовой пенсии должны осуществляться согласно регламенту выбранного негосударственного фонда.

Написанное в стандартной форме заявление рассматривается в течение полугода в региональном отделении, после чего средства аккумулируются на специальном счете и подлежат выдаче в установленный срок. После принятия положительного решения, наследственная сумма выдается в течение пяти рабочих дней. Если никто из заинтересованных лиц не обратился с подобным заявлением, то счет владельца закрывается, а деньги хранятся в ПФ еще в течение года. Невостребованные материальные средства переводятся после этого срока в пользу государства.

Наследование накопительной части трудовой пенсии является достаточно новым явлением в имущественных вопросах. Но при этом законодатель устанавливает значительные сроки, которые позволяют разрешить все спорные моменты. Например, родственники и иждивенцы наследодателя, имеющие право на обязательную часть наследства, должны представить в пенсионный фонд официальные доказательства своего права.

Даже если завещательное распоряжение не упоминает такие категории наследников, им в любом случае должны быть перечислены определенные средства. При этом спорные ситуации в обязательном порядке рассматриваются судом, постановление которого должно быть исполнено ПФ.

Пенсионные накопления наследуются по завещанию или по закону ( когда соответствующее завещание не составлялось). Необходимо обращение в пенсионный фонд. Следует отметить, что, если наследодатель хотя бы один раз воспользовался пенсионными деньгами, то вопрос о наследовании является неправомерным.

Людям, малознакомым с этой темой, следует обратить внимание на основное слово в названии статьи —, «,накопления»,. Ибо речь здесь идёт именно о накоплениях, а не о средствах на пенсионном счёте.

Замечание верное. Но в тексте статьи не совсем чётко определено, содержание чего именно состоит из базовой, страховой и накопительной части. Поэтому мне бы не помешало разъяснение на этот счёт: что же всё-таки подлежит наследованию?

Можно ли перечислить маткапитал на часть накопительной пенсии и назначить наследником младшего ребенка старшие совершеннолетние получит ли ребенок маткапитал деньгами в полном объеме на свой счет? Если мать не получит ни разу пенсию, а если получит, то как?

Наследство накопительной части пенсии

Согласно действующей редакции Закона 167-ФЗ Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации, для лиц 1966 г. рождения и старше предусмотрено финансирование лишь страховой части пенсии. Касательно граждан 1967 г. рождения и моложе применяется финансирование накопительной части, состоящей исключительно из индивидуальных отчислений конкретных гражданин, и лишь в отношении лиц данного возраста, в случае их смерти, может идти речь о наследовании накопительной части пенсии.

Порядок наследования накопительной части пенсии отличается от общего порядка принятия наследства. Он утвержден Постановлением Правительства РФ 741, 742 от 3.11.2007г.

Право на получение в наследство данных средств возникает в случае, если смерть наступила до назначения умершему накопительной части пенсии или же до перерасчета размера пенсии с учетом этих накоплений.

Правила выплат через Пенсионный фонд РФ выписаны в Постановлении 741, обращаться за ними следует в территориальный орган ПФ РФ. Если накопления осуществлялись через негосударственный ПФ, то обращаться надо непосредственно в этот фонд, правила - в Постановлении 742.

Если умерший не оставил заявления о распределении своих пенсионных накоплений, то правоприемниками сумм по закону первой очереди становятся дети, супруг и родители. Если их нет, то по закону второй очереди наследуют братья, сестры, бабушки, дедушки и внуки. В пределах одной очереди выплаты родственникам осуществляются в равных долях.

Для наследования пенсионных накоплений умершего лица необходимо подать заявление о выплате в соответствующий пенсионный фонд и приложить следующие документы (оригиналы или копии, заверенные нотариально):

  • Документ, удостоверяющий личность,
  • Документ, подтверждающий родственные отношения с умершим,
  • Свидетельство о смерти (при наличии),
  • Страховое свидетельство пенсионного страхования или справку из ПФ с указанием страхового номера(при наличии).

Заявление можно отправить через почтовое отделение или передать через представителя. Для этого нужно подпись на заявлении и копии заверить нотариально.

Подать заявление о выплате с приложением всех документов необходимо до окончания 6-ти месячного срока со дня смерти застрахованного лица. Если по уважительной причине произошел пропуск этого срока, придется обратиться в суд. И тогда нужно предоставить в Пенсионный фонд кроме вышеперечисленных бумаг решение суда о восстановлении срока подачи заявления.

Наследование пенсионных накоплений умершего

Трудовая пенсия разделяется на базовую, накопительную и страховую. На накопительную пенсию, которую можно получить по наследству, уходит 6-процентная доля отчислений работодателя в ПФ. Эти средства участвуют в инвестиционной деятельности ПФР или другого НПФ, а доход аккумулируется на индивидуальном лицевом счете работника. Также по желанию застрахованного они могут быть присоединены к страховой части. При этом страховая, а также базовая пенсия по наследству не переходят.

Когда возможно наследование накопительной части

Для получения возможности наследовать накопительную часть пенсии, должны соблюдаться следующие условия:

  • Наследодатель должен быть участником программы обязательного пенсионного страхования и иметь аккумулированные на персональном счете денежные средства,
  • Смерть наследодателя должна наступить до вступления в пенсионный возраст,
  • При вступлении в установленный законодательством пенсионный возраст застрахованное лицо не разу не получило пенсию.

Если умерший наследодатель хотя бы раз получил пенсию, с начисленной накопительной частью, предъявить право на этот вид наследства нельзя.

Кто имеет право наследования накопительной части пенсии

Накопления на пенсионном счете могут получить наследники граждан, родившихся в 1967 году и позже. У граждан, родившихся ранее, отчисления в накопительный фонд не производились, поэтому объект наследования отсутствует. Исключение составляют случаи, когда гражданин участвовал в программе собственные деньги, которые удваивались за счет государственных источников. На выплату могут претендовать:

  • Наследники, указанные в заявлении наследодателя. Это заявление, в котором владелец указал своих наследников и распорядился о распределении долей, должно хранится в отделении ПФ по месту прежнего жительства умершего гражданина. В случае смерти наследодателя сотрудники ПФ обязаны уведомить родственников о возможности получения накопленных средств.
  • Законные наследники. При отсутствии письменного распоряжения, наследование пенсионных накоплений производится в порядке очередности. Пенсионный фонд не уведомляет наследников о возникновении права наследования, поэтому они должны самостоятельно обратиться в ПФ. Первая очередь состоит из детей, супругов и родителей. Если такие родственники отсутствуют, право на получение накопительное пенсии умершего переходит к наследникам второй очереди, в состав которой входят все прямые родственники. Всего существует семь очередей наследования. Доли наследников в пределах очереди равны.

Накопительная часть пенсии, сформированная из средств материнского капитала, наследуется отцом или усыновителем. Для детей такое право законодательством не установлено.

Сроки и порядок подачи заявления

Право на наследование накопительной части пенсии умершего сохраняется в течение полугода после заведения соответствующего дела у нотариуса. Если наследник не смог своевременно отправить заявление, восстановить сроки можно через суд.

Перед инициацией судебного процесса по восстановлению сроков произведите тщательную калькуляцию судебных издержек и соотнесите их с размером пенсионных накоплений наследодателя. Вполне вероятно, что расходы будут равны или превзойдут сумму ожидаемой прибыли.

Как получить пенсионные накопления умершего

Заявление о выплате подается лично или отправляется почтой в любой территориальный отдел ПФ. Также можно действовать через представителя. Тогда подпись и копии необходимых документов надо заверить нотариально. Заявление пишется на бланке, который можно взять в отделении. Дополнительно необходимо приложить оригиналы (при личном обращении) и копии:

  • Свидетельства о смерти владельца накоплений,
  • СНИЛСа или заменяющей его справки,
  • Паспорта заявителя,
  • Документов, устанавливающих факт родства.

В пятидневный период заявителю должна быть выдана расписка, удостоверяющая факт приема заявления или его возврата с письменным разъяснением причин. Так как право на 6-месячный срок подачи распространяется на всех наследователей, рассматриваются все заявления, определяется очередность и доли выплат. После рассмотрения дела преемнику направляется итоговое решение. Наследованные пенсионные накопления перечисляются заявителю не позднее 15 числа следующего месяца.

Основания для отказа

Такими причинами являются:

  • Отсутствие права на наследство,
  • Наличие первоочередных наследников, при котором заявитель является правопреемником, входящим во вторую и последующие группы,
  • Наличие ранее произведенных выплат, покрывающих сумму накоплений,
  • Истечение сроков (без восстанавливающего их судебного решения).

Полный перечень причин для отказа и других правил наследования пенсионных накоплений определены Постановлением 741 от 03.11.2007 Правительства РФ.

О наследовании накопительной части пенсии

Подписка на новости

Письмо для подтверждения подписки отправлено на указанный вами e-mail.

11 декабря 2008

Пенсионные накопления не являются частной собственностью застрахованного лица. В то же время, в соответствии с Федеральным законом «О трудовых пенсиях в Российской Федерации», в случае его смерти до назначения накопительной части трудовой пенсии по старости, членам его семьи либо лицам, указанным им в соответствующем заявлении, предоставлена возможность их получения. Это принципиальная особенность российского пенсионного законодательства.

Накопительная часть пенсии с 01.01.2002 года по 01.01.2005 года формировалась для мужчин 1953-1966 годов рождения и для женщин 1957-1966 годов рождения, с 01.01.2002 года по настоящее время формируется для мужчин и женщин 1967 года рождения и моложе. В случае смерти лиц этой возрастной категории их правопреемники имеют право получить их пенсионные накопления. Причем выплачиваются не только страховые взносы на накопительную часть пенсии, но и полученный от их размещения инвестиционный доход.

Если застрахованное лицо на дату смерти формировало накопительную часть трудовой пенсии через Пенсионный фонд РФ, за выплатой следует обращаться в управление Пенсионного фонда РФ, если через негосударственный пенсионный фонд в этот негосударственный пенсионный фонд.

Человек, в пользу которого формируется накопительная составляющая будущей пенсии, имеет право при жизни указать получателей его накоплений в заявлении об их распределении. Такое заявление подается застрахованным лицом в управление ПФР по месту его жительства.

При отсутствии заявления о распределении выплата производится правопреемникам по закону первой очереди, а при их отсутствии правопреемникам по закону второй очереди. Правопреемниками первой очереди являются дети, в т.ч. усыновленные, супруг и родители (усыновители), правопреемниками второй очереди - братья, сестры, дедушки, бабушки, внуки.

Выплата средств родственникам в пределах одной очереди осуществляется в равных долях. Родственники второй очереди имеют право на выплату пенсионных накоплений только при отсутствии родственников первой очереди.

Выплата правопреемникам производится за счет средств пенсионных накоплений умершего застрахованного лица, способом, указанном правопреемником в соответствующем заявлении. Обращение за выплатой осуществляется до истечения 6 месяцев со дня смерти застрахованного лица путем подачи заявления по установленной форме в любой территориальный орган Отделения ПФР по Омской области. Срок для обращения с заявлением о выплате средств пенсионных накоплений может быть восстановлен в судебном порядке по заявлению правопреемника, пропустившего такой срок. К заявлению прилагаются подлинники или засвидетельствованные в установленном порядке копии:

- документов, удостоверяющих личность, возраст, место жительства правопреемника,

- документов, удостоверяющих личность и полномочия законного представителя (опекуна, попечителя, усыновителя) правопреемника, - для законных представителей правопреемника,

- документов, подтверждающих родственные отношения с умершим застрахованным лицом,

- свидетельство о смерти застрахованного лица,

- страхового свидетельства обязательного пенсионного страхования умершего,

В случае, если срок обращения выплатой восстановлен по суду, к заявлению о выплате должно быть приложено решение суда о восстановлении срока для обращения с заявлением.

По состоянию на 10.12.08 в ГУ-Отделение ПФР по Омской области поступило 942 заявления о выплате средств пенсионных накоплений, принято 680 решений о выплате средств пенсионных накоплений и произведены выплаты правопреемникам умерших застрахованных лиц на сумму 4,8 млн. руб.

вед.спец.-эксперт отдела организации

и учета процесса инвестирования

Сколько пенсионных баллов может быть начислено Вам за 2018 год?

Максимальное количество баллов за 2018 г. &ndash, 8,26.

Рассчитайте количество баллов!

Введите размер Вашей ежемесячной заработной платы до вычета НДФЛ:

Результат расчета

Для расчета укажите Вашу зарплату и нажмите кнопку «,Рассчитать»,.

Особенности наследования накопительной составляющей пенсии умершего

Пенсионная реформа, положения о которой стартовали в 2018 году, наделала много шуму. Но практически все недовольные новой системой, связанной с необходимостью набирать определенное количество баллов, невозможностью получения страховой части при недостатке стажа или маленькой заработной платой, почти с восторгом восприняли все новости, связанные с накопительной составляющей трудовой пенсии.

Да, теперь можно самостоятельно управлять размером выплат в преклонном возрасте. Для этого лишь достаточно вносить какую-то часть своих доходов в негосударственные фонды, а также отчислять туда же шесть процентов своих кровно заработанных.

Кроме того, новый порядок начисления пенсии имеет еще и дополнительные преимущества. Такие, к примеру, как возможность получить всю сумму одним платежом (согласитесь, совсем немалые деньги) или распределить ее на какой-то определенный период своей пенсионной жизни. Еще одно достоинство это переход накопительной части родственниками умершего. То есть ваши деньги не пропадут напрасно, а перейдут в пользование детям или внукам.

Как осуществляется передача накопительной части умершего, какие тонкости и нюансы имеет данная процедура? Попробуем разобраться в этом, внимательно изучив и соответствующие пункты законодательства, и мнения экспертов в области трудового права.

Кто имеет право получить накопленные вами средства

Право на наследование части пенсии умершего в первую очередь закрепляется за теми родственниками или близкими людьми, которых определяет сам пенсионер. Данные о потенциальном наследнике указываются в процессе оформления накопительной составляющей и заключения договора с ПФР.

Но что делать, если таких сведений нет, если наследодатель не указал, кому перейдут средства из накопительной составляющей пенсии? В этой ситуации право на наследование автоматически переходит к детям, супругам или родителям безвременно ушедшего пенсионера. При их отсутствии вступают в наследство братья и другие родственники. Если на него претендует сразу несколько человек одной очереди, данная составляющая пенсии умершего делится между ними на равные части.

Что нужно для оформления наследства

Наследование накопительной (только ее, о страховой составляющей речи нет) части осуществляется по заявлению, которое передается именно в тот фонд, куда переводились средства для получения пенсии в будущем. К нему необходимо обязательно приложить оригиналы или заверенные в нотариальной конторе копии следующих документов:

  • общегражданский паспорт либо иные бумаги, удостоверяющие личность,
  • свидетельство о смерти вкладчика негосударственного Пенсионного фонда,
  • свидетельство, подтверждающее участие покойного в системе пенсионного страхования. Этот документ можно заменить справкой с его номером, выданной в ПФ.

Пакет документов должен быть передан в коммерческий пенсионный фонд до истечения срока в полгода с даты смерти наследодателя. В противном случае право на наследование будет определяться в судебном порядке. Иногда затягивание времени оборачивается длительным и нервным процессом, а также крупными издержками на особое производство, поэтому медлить не стоит. Бумаги можно либо отправить по почте заказным письмом, либо передать лично или через представителя, имеющего соответствующую доверенность.

В каких случаях представляется возможным наследование накопленных средств

Вот здесь мы подходим к очень важному моменту, о котором следует знать всем потенциальным наследникам, как упомянутым в соответствующих договорах, так и являющихся родственниками умершего преждевременно пенсионера.

Наследование части пенсии, созданной из накоплений покойного, возможно лишь в том случае, если решение о начислении еще не было принято или выплаты не были пересчитаны с учетом этой самой составляющей. В противном случае о процедуре получения наследства речь идти не может.

Что это означает? Рассмотрим ситуацию подробнее. Если, к примеру, наследодатель уже успел получить несколько выплат из средств, которые накапливались в НПФ, то наследование становится невозможным. В расчет берутся только случаи, в которых деньги умершего так и не были начислены ему в виде пенсионного обеспечения.

Еще один нюанс относится к налогообложению средств, полученных в наследство от умершего участника накопительной программы. На них не распространяются положения об НДФЛ, то есть наследнику достается вся сумма целиком без каких-либо отчислений в налоговые инстанции. Но лишь при условии, если обращается в соответствующие органы в упомянутые ранее сроки со дня смерти наследодателя.

Понравилась статья? Поделить с друзьями: